內部稽核

稽核組織

本公司內部稽核為獨立單位，直接隸屬董事會，配置專任稽核主管及稽核人員共計三人。稽核主管除定期向審計委員會報告稽核業務外，亦應列席董事會報告，必要時亦得隨時向董事長及審計委員會報告。

稽核範圍

本公司遵循法令建立內部控制制度，稽核室依據內部控制訂有內部稽核實施細則，據以執行並衡量現行控制制度，程序之有效性及遵循程度；其範圍包含公司所有作業及其子公司。

稽核運作

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計劃執行，該稽核計劃乃是依據已辨識之風險擬訂，另視需要執行專案稽核。綜合上述一般性稽核及專案稽核的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況，並及時提供管理階層瞭解已存在的缺失或潛在的風險。內部稽核於執行稽核計劃查核作業後出具書面稽核報告及追蹤報告，定期交付審計委員會查閱。

內部控制自行評估

內部稽核覆核各單位及子公司所執行的自行評估，包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質，並綜合自行評估結果，報告董事長及總經理作為評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據。